登陆

征集资金与购买理财同期发作 凯撒旅行收年报问询函

admin 2019-06-05 134人围观 ,发现0个评论

6月3日晚间,凯撒旅行(000796)发布布告称,收到深交所下发的《关于对海航凯撒旅行集团股份有限公司的年报问询函》。

问询函中,深交所就凯撒旅行的相关买卖、权力受限资金和坏账计提的管帐估量改变等三方面提出质疑,要求凯撒旅行在6月11日前进行解说。

前五大供货商中相关方占比 36.42%,相关征集资金与购买理财同期发作 凯撒旅行收年报问询函买卖占比水平遭诘问

4月29日,凯撒旅行发表年报。数据显现,2018年,凯撒旅行完成运营总收入81.8亿,同比添加1.7%;完成归归于母公司所有者的净利润1.9亿,同比下降12%。

年报显现,陈述期内,凯撒旅行向相关方出售产品、供给劳务的买卖发作额算计6.99亿元,占该公司运营总收入的8.55%;向相关方收购产品、承受劳务的买卖发作额算计16.83亿元,占该公司运营总成本的21.29%。

征集资金与购买理财同期发作 凯撒旅行收年报问询函
征集资金与购买理财同期发作 凯撒旅行收年报问询函 dha什么时候吃最好

从客户集中度看,凯撒旅行前五大出售客户出售金额算计8.37亿元,占运营收入总额的10.24%,五大出售客户出售额中相关方占比7.82%。该公司前五大供货商收购金额算计26.67亿元,占年度收购总额的39.81%,五大供货商中相关方占比36.42%。凯撒旅行应收账款及持有待售财物中的相关方应收账款、相关方预付账款、相关方其他应收款分别为6.39亿元、4.02亿元、9813万元,占该公司应收账款、预付账款、其他应收款的64%、55%、53%。

对此,深交所要求凯撒旅行阐明公司相关买卖占比是否合理、是否存在过度依靠相关买卖的景象,对相关买卖的必要性和定价的合理性予以阐明;并请结合职业平均水平阐明该公司应收账款、预付账款、其他应收款中相关方金钱占比是否处于合理水平。

此外,深交所要求凯撒旅行阐明经过短期告贷、敷衍债券、长时间敷衍款中典当告贷融入资金的主要用处,关于融资用处所触及的详细买卖行为,要求该公司核对并阐明是否触及相关买卖。

权力受限财物存疑,征集资金去了哪?

凯撒旅行年报显现,该公司货币资金期末余额15.27亿元,其间权力受限资金7822万元,短期告贷期末余额7.15亿元、敷衍债券(17凯撒03)期末余额6.97亿元,长时间敷衍款中的典当告贷期末余额11.20亿元,其他流动财物中包括理财产品及利息期末余额9.18亿元。

陈述期末,该公司权力受限的财物余额算计2.51亿元,占该公司归母净财物的11.33%,其间除受限货币资金为质保金、保证金以外,其他主要为用于新华航食售后回租典当而权力受限的财物。

此外,凯撒旅行于2018年11月22日发表《关于运用部分搁置征集资金暂时弥补流动资金的布告》,拟将部分搁置征集资金3亿元暂时弥补流动资金,期限自凯撒旅行董事会抉择经过之日起不超越5个月。相关金钱已于2019年4月19日归还。

值得注意的是,这是凯撒旅行2018年第4次发布布告运用部分搁置征集资金弥补流动资金,之前分别在4月、7月、9月发布了相似布告,此前的运用期限在2-3个月。

彼时,凯撒旅行表明,公司运用搁置征集资金暂时弥补流动资金,有利于进步征集资金运用功率,削减公司财务费用开销,从而进步公司运营效益。依据近期银行存贷款基准利率,公司本次运用3亿元搁置征集资金弥补流动资金将估量节约财务费用约356万元。

此次征集资金引发了深交所的诘问。深交地点问询函中表明,凯撒旅行陈述期末已逾期未归还的短期告贷余额为5267万元,据年报部分逾期告贷已于期后归还,但该公司购买理财产品的事项发作于陈述期内,搁置征集资金弥补现金流的行为亦发作于陈述期内,深交所要求凯撒旅行阐明征集资金与购买理财同期发作 凯撒旅行收年报问询函未将有关金钱用于归还逾期告贷的原因及合理性。

此外,深交所表明,凯撒旅行购买理财产品的资金来源为自有搁置资金,鉴于该公司告贷余额较高,要求凯撒旅行阐明自有搁置资金中是否包括对外筹借的资金。

坏账计提的管帐估量改变,导致财物减值丢失添加逾五千万

年报中的一项管帐估量改变引发了深征集资金与购买理财同期发作 凯撒旅行收年报问询函交所的质疑。年报中,凯撒旅行表明: “因为相关方与非相关方金钱丢失危险无差异,为使财务报表能够更好地反映公司应收金钱的财物价值,愈加客观公正地反映公司财务状况和运营效果,本集团对兼并规模外相关方的应收金钱由不计提坏账预备改按账龄计提。”

值得注意的是,此次管帐改变导致凯撒旅行财物减值丢失添加5475万元,所得税费用削减640万元。

深交所表明,依据《企业管帐准则第28号——管帐方针、管帐估量改变和过失更正》的要求,“管帐估量改变,是指因为财物和负债的当前状况 及预期经济利益和责任发作了改变,从而对财物或负债的账面价值或许财物的征集资金与购买理财同期发作 凯撒旅行收年报问询函定时耗费金额进行调整。”而凯撒旅行改变管帐估量的理由是 “相关方与非相关方金钱丢失危险无差异”。

对此,深交所要求凯撒旅行阐明此景象是否归于应收金钱的“当前状况及预期 经济利益和责任发作了改变”,并要求该公司请年审管帐师阐明针对公司陈述期末坏账预备余额、财物丢失金额所履行的审计程序,针对管帐估量改变的合理性是否进行了合理评价。

新京报记者 张泽炎 修改 王进雨 校正 范锦春

记者邮箱:zhangzeyan@xjbnews.com

声明:该文观念仅代表作者自己,搜狐号系信息发布渠道,搜狐仅供给信息存储空间服务。
请关注微信公众号
微信二维码
不容错过
Powered By Z-BlogPHP